Требуется методом абсолютных разниц определить влияние среднесписочной численности персонала и выработки на одного работника на объем выпуска продукции.
Таблица 1 – Показатели, определяющие объем выпуска продукции
Показатель
Базисный период
Отчетный период
Отклонение
1. Объем выпуска продукции (N), Тыс. грн.
4800
5920
+ 1120
2. Среднесписочная численность персонала (Ч), чел.
Требуется определить методом цепных подстановок влияние на объем продаж (V) трудовых факторов по следующей формуле:
где Ч – среднесписочное число рабочих; Д – среднее число дней, отработанных одним рабочим за день; t - среднее число часов, отработанных одним рабочим за день; β - средняя выработка продукции на один отработанный человеко-день. Следовательно, объем продаж равен произведению четырех факторов. Исходные данные приведены в табл.1
Таблица 1 – Исходные данные для определения влияния трудовых факторов на объем продаж.
Факторы
План
Факт
1. Объем продаж (V), тыс.грн. 2. Среднесписочное число рабочих (Ч), чел. 3. Среднее число дней, отработанных рабочим в год (Д). 4. Среднее число часов, отработанных одним рабочим в день (t). 5. Средняя выработка продукции на отработанный человеко-час (β)
Проанализируйте способом абсолютных разниц влияние на фонд оплаты труда рабочих факторов: численности работников и среднегодовой заработной платы одного работника по приведенным данным. Дополнительные расчеты в таблице сделайте самостоятельно. Математическая зависимость ФОП от указанных факторов формализуется так: ФОП = Чср\ г • ЗПср\ г
Таблица 1.- Влияние факторов на ФОТ
Показатели
Факт
План
Отклонения
1. ФОП, тыс. грн
19876,5
19688
+188,5
2. Среднегодовая численность работников, чел
5206
5350
-144
3. Среднегодовая заработная плата одного работника, грн